【法規分類號】239151200319
【標題】中國人民銀行關于信托投資公司人民幣銀行結算賬戶開立和使用有關事項的通知
【時效性】有效
【頒布單位】中國人民銀行
【頒布日期】2003.11.14
【實施日期】2003.12.01
【失效日期】
【內容分類】綜合類
【文號】銀發（２００３）２３２號
【題注】
【正文】
中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行，各政策性銀行、國
有獨資商業銀行、股份制商業銀行，各信托投資公司：
根據《中華人民共和國信托法》、《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的有關規定，現就規范信托投資公司人民幣銀行結算賬戶的開立和使用等事項通知如下：
一、關于賬戶的設置
信托投資公司的固有財產應與信托財產分別管理，其業務人員、資金賬戶均應分開，不得混合操作。
信托投資公司辦理固有財產業務，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的有關規定設置銀行結算賬戶。
信托投資公司對受托的信托財產，應在商業銀行設置專用存款賬戶（以下簡稱信托財產專戶）。委托人約定信托投資公司單獨管理、運用和處分信托財產時，信托投資公司應在商業銀行按一個信托文件設置一個賬戶的原則為該項信托財產開立信托財產專戶；委托人約定信托投資公司可以按某一特定計劃管理、運用和處分信托財產時，信托投資公司應在商業銀行按一個計劃設置一個賬戶的原則為該項計劃開立信托財產專戶。
二、信托財產專戶的開立
信托財產專戶的存款人名稱應為受托人（即信托投資公司）全稱。不同的信托財產應開立不同的專戶，并對應于不同的賬號。受托人（即信托投資公司）在內部管理上須對不同的賬戶和賬號分別管理。
（一）信托投資公司申請開立信托財產專戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：
１．單個信托或信托計劃受托人開立信托財產專戶申請書；
２．單個信托或信托計劃簡介；
３．根據單個信托或信托計劃的具體內容，應出具有關法律、規章或政府部門的有關文件。
（二）信托財產專戶申請書應當載明以下事項：
１．擬開立信托財產專戶的全稱；
２．信托目的；
３．受托人的姓名（或者名稱）、住所。
除前款所列事項外，經與委托人協商同意后，可以載明信托期限、委托人的姓名（或者名稱）和住所、信托利益的支付形式、信托終止事由等事項。
三、關于信托財產專戶的使用
信托財產專戶可接受現金繳存或款項劃入，但不得辦理現金支取業務。
信托財產專戶與信托投資公司固有財產賬戶之間，不得辦理款項劃轉，但信托投資公司因管理信托財產所墊付的費用、應收取的手續費或傭金的支付除外。
不同信托財產專戶之間不得辦理款項劃轉，但依據信托文件約定不同信托項下的財產可進行交易時除外。
信托投資公司需要從信托財產專戶向受益人個人的人民幣銀行結算賬戶支付的款項，每筆超過５萬元的，應向開戶銀行提供有關信托財產的支付報告，該報告應和信托文件內容一致。
信托投資公司應于每月１０日前向人民銀行、銀監會書面報告信托財產專戶的開設情況。
四、關于信托財產專戶的變更和撤銷
（一）單個信托或信托計劃受托人發生變更的，應及時辦理信托財產專戶信息變更，除《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》中要求提供的證明文件外，還應提供信托關系變更文件。
（二）單個信托或信托計劃屆滿后，受托人應及時清理信托財產專戶。賬戶仍有余額的，受托人應按信托合同的約定處理，并及時撤銷賬戶。
（三）單個信托或信托計劃因故未設立的，信托投資公司應及時清理該信托財產專戶，并將信托財產專戶中的資金余額返回原委托人。
五、關于信托財產專戶的資金性質
信托財產不屬于信托投資公司的固有財產，也不屬于信托投資公司的負債。若執法部門對信托財產人民幣專用存款賬戶進行凍結或扣劃，銀行有義務出示證據以證明信托財產專用存款賬戶的性質。
本通知自２００３年１２月１日起執行。
